天津 跨境電商 出口退稅

跨境電商領域，出口退稅是一項至關重要的環(huán)節(jié)，它直接影響到企業(yè)的資金流和盈利能力。然而，由于流程復雜、規(guī)定繁多，很多企業(yè)在實際操作中容易犯錯，導致退稅失敗或資金損失。

錯誤一：SOB出口方式下，國內(nèi)公司承擔大量國際物流費

在SOB（Shipped on Board）出口方式下，通常應由國外買家承擔國際物流費用。然而，有些國內(nèi)公司為了爭取訂單或提供更好服務，會主動承擔這部分費用。這種做法雖然贏得了客戶信任，但卻可能導致退稅金額減少或退稅失敗。

解決方案：

合理分攤費用：與買家協(xié)商，合理分攤國際物流費用，避免承擔過多成本。

明確合同條款：在合同中明確約定物流費用的承擔方和支付方式，確保雙方權益。

錯誤二：出口方和收款方不一致

有些企業(yè)在實際操作中，由于各種原因（如規(guī)避風險、方便操作等），會出現(xiàn)出口方和收款方不一致的情況。例如，用A公司進行出口，但外匯回流卻回到B公司。這種做法違反了“三流一致”（即貨物流、資金流、發(fā)票流一致）的原則，導致退稅失敗。

解決方案：

明確公司架構：企業(yè)應確保出口業(yè)務和收款業(yè)務在同一公司或關聯(lián)公司內(nèi)完成，避免跨公司操作。

規(guī)范操作流程：建立健全的出口退稅操作規(guī)范，明確各部門職責，確保退稅流程順暢。

錯誤三：進項發(fā)票和報關單的產(chǎn)品名稱不一致

在出口退稅過程中，進項發(fā)票和報關單是重要憑證。然而，有些企業(yè)在開具發(fā)票或填寫報關單時，由于疏忽或溝通不暢，導致產(chǎn)品名稱不一致。這種情況會直接導致退稅失敗。

解決方案：

加強內(nèi)部溝通：加強財務、采購、銷售等部門之間的溝通，確保產(chǎn)品名稱在各個環(huán)節(jié)保持一致。

嚴格審核流程：建立健全的發(fā)票和報關單審核流程，確保憑證的真實性和準確性。

錯誤四：出口報關模式與稅務局解釋不符

有些企業(yè)在出口報關時選擇了某種模式（如0110模式），但在向稅務局解釋時卻與所選模式不符。這可能是由于對政策理解不透徹或溝通不暢導致的。

解決方案：

深入了解政策：企業(yè)應加強對出口退稅政策的學習和了解，確保對政策有深入的理解。

加強外部溝通：與稅務局保持良好溝通，及時了解政策變化和要求，確保企業(yè)操作符合政策規(guī)定。

做出口退稅要關注的事項

跨境電商企業(yè)做出口退稅，一個是根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況，以及企業(yè)的對應產(chǎn)品是否屬于真實的貿(mào)易出口；還有一個就是企業(yè)在后續(xù)經(jīng)營合規(guī)層面的一些需求。

鑒于“金稅四期”的啟動，工商稅收監(jiān)管已進入“大數(shù)據(jù)”時代，在精準執(zhí)法形勢下，很多企業(yè)的不規(guī)范行為會陸續(xù)被稽查發(fā)現(xiàn)。為了確保您的企業(yè)合規(guī)運營，我們特此提醒您，要做好以下幾點防范工作：

加強企業(yè)內(nèi)部建設，加強對稅務、市場監(jiān)管、海關等相關法律法規(guī)的學習和理解，確保企業(yè)合規(guī)運營；

定期審計，檢查企業(yè)財務賬目是否準確，以及企業(yè)是否符合稅務、市場監(jiān)管、海關等相關法律法規(guī)；

加強企業(yè)管理，根據(jù)法律法規(guī)和政策要求，建立完善的企業(yè)內(nèi)部審計體系；

定期參加政府主辦的稅務培訓，提高企業(yè)高管、財務人員的業(yè)務和政策水平，加強對工商稅務的理解，減少工商稅務違法風險。